Доход по НСЖ - разница между тем, что вы получите, и тем, что внесли. У него может быть две части: гарантированная и дополнительная. Гарантированная записана в договоре цифрой или формулой. Дополнительная объявляется страховщиком по результатам его инвестирования и заранее неизвестна.
Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.
Что такое НСЖ и как оно устроено?
НСЖ - договор добровольного страхования жизни с накопительной частью. Вы платите взносы, страховщик резервирует и инвестирует деньги, а в конце срока выплачивает страховую сумму по риску дожития. Если происходит событие, оговорённое в договоре, выплату получает выгодоприобретатель, которого вы назначили. В любом договоре личного страхования должны быть четыре вещи (ст. 942 ГК): кто застрахован, от какого события, на какую сумму и на какой срок.
Из чего складывается доход?
Самый простой вариант: вы внесли 100 рублей, к концу срока получаете 110. По данным ЦБ, программы с гарантированным доходом к 2025 году составляли около 96% всего НСЖ. Есть и другие полисы: страховая сумма сопоставима со взносом, а дополнительный доход объявляет страховщик. Если в покрытие включены дополнительные риски, сумма при дожитии может быть даже меньше взносов: их стоимость оплачивается отдельно и в накопление не идёт.
С 01.07.2026 в законе есть категория страхование жизни с объявляемой доходностью. По оценке ЦБ, это по сути тот же НСЖ. В 2018-2020 годах объявленный доход таких полисов, по данным ЦБ, держался около 5-8% годовых. Это история, не обещание.
Смотрите на три вещи: гарантированную сумму и дату выплаты, как и от чего объявляется добавка, какая часть взноса идёт на защиту и расходы, а какая в накопление. Последнюю разбивку просите до подписи, и сравните результат с вкладом: НСЖ или вклад: чем отличаются, плюс ПДС и ИСЖ.
Банк России, разъяснения по Указанию № 5968-У: cbr.ru/insurance/explained/5968_u/
Банк России, практика по договорам страхования жизни с инвестиционной составляющей: cbr.ru/protection_rights/behavioral_surveillance/insh_cases/case_25/
Гражданский кодекс РФ, ст. 942.
Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.