Инструменты различаются тем, что вы получаете, чем это защищено и насколько надолго закрыты деньги. Вклад - договор с банком, застрахованный на 1,4 млн ₽. НСЖ - страхование с накоплением и защитой. ПДС - государственная программа сбережений с софинансированием. ИСЖ - инвестиционное страхование жизни, его продажи с 2026 года запрещены, столбец для тех, у кого такой полис уже есть.
Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.
Чем НСЖ отличается от вклада, ПДС и ИСЖ?
Параметр
Вклад
НСЖ
ПДС
ИСЖ (оформленный)
Что это
договор с банком
страхование жизни с накоплением
программа долгосрочных сбережений через НПФ
страхование жизни, доход привязан к активам
Плюсы
простота, понятная ставка
страховая защита и накопление в одном договоре
софинансирование до 36 т.₽ в год на 10 лет, вычет, гарантия 2,8 млн ₽
доходность зависела от активов
Ограничения
при продлении ставка может быть ниже
выкупная сумма в первые годы ниже взносов
выплаты после 15 лет или в 55 (женщины) и 60 (мужчины)
доход не гарантирован
Защита
1,4 млн ₽ в одном банке
с 01.01.2027: 2,8 млн ₽, при смерти до 10 млн ₽
2,8 млн ₽
та же система с 2027 в страховой части
Налоговая льгота
необлагаемая часть процентов (ст. 214.2 НК)
вычет в лимите 400 т.₽ при условиях ст. 219.2
вычет в лимите 400 т.₽
зависит от договора
Таблица упрощена, детали зависят от договора и года. На смену ИСЖ пришли страхование жизни с объявляемой доходностью (по сути НСЖ) и с расчётной доходностью: оно доступно только квалифицированным инвесторам при единовременном взносе более 6 млн ₽. О ПДС Банк России пишет (данные на 01.08.2026): десять лет государство докладывает до 36 т.₽ в год при взносах не меньше 2 т.₽ в год.
Один инструмент не лучше другого вообще. Для одной цели подойдёт вклад, для другой НСЖ, для третьей ПДС, а часто работает сочетание. Откуда берётся доход по НСЖ: Доход по НСЖ: что гарантировано, а что нет.
Банк России, вопросы и ответы по страхованию (период охлаждения, расторжение, отзыв лицензии): cbr.ru/insurance/faq_insurance/
Банк России, разъяснения по Указанию № 5968-У: cbr.ru/insurance/explained/5968_u/
Банк России, программа долгосрочных сбережений: cbr.ru/rsci/activity_npf/program/
Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.