При досрочном расторжении НСЖ на руки приходит выкупная сумма. Банк России предупреждает: за пределами периода охлаждения она способна оказаться заметно меньше внесённого. Плюс страховщик удержит налог за те годы, когда вы имели право на вычет. Поэтому уход в первые годы стоит дороже всего.
Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.
Сколько вернут при расторжении?
Выкупная сумма - то, что страховщик возвращает при досрочном прекращении договора. Как она растёт со временем, записано в таблице выкупных сумм в договоре или правилах. В первые годы она обычно меньше взносов: часть денег уходит на защиту, расходы страховщика и резерв. У каждой компании цифры свои. Это главное ограничение НСЖ.
Что с налогом при расторжении?
взносы, по которым вы получили вычет (ст. 219 или 219.2), для налога считаются вашим доходом (ст. 213 НК);
страховщик берёт 13% и выше с взносов тех лет, когда у вас было право на вычет, в пределах годового максимума вычета;
налог не платится, если договор расторгнут по причинам, от вас не зависящим, или после минимального срока по льготному договору.
Пример. Вы вносили 300 000 ₽ в год три года, всего 900 000 ₽, и все три года у вас было право на вычет (39 000 ₽ в год, 117 т.₽ за три года). При расторжении страховщик удержит НДФЛ 13% с 900 000 ₽: те же 117 т.₽. Вычет уходит государству, а вам достаётся выкупная сумма.
Если платить стало нечем, спросите в правилах про сокращение страховой суммы и перерыв в платежах. Эти варианты есть не у всех компаний. Как не оказаться в такой ситуации, в статье Договор НСЖ: что проверить до подписи и как передумать.
Банк России, вопросы и ответы по страхованию (период охлаждения, расторжение, отзыв лицензии): cbr.ru/insurance/faq_insurance/
Банк России, практика по договорам страхования жизни с инвестиционной составляющей: cbr.ru/protection_rights/behavioral_surveillance/insh_cases/case_25/
Налоговый кодекс РФ: ст. 213, ст. 219, ст. 219.2.
Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.