При получении наследства налог на доход не платится: доходы от физических лиц в порядке наследования освобождены от НДФЛ (пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса). Степень родства не важна. Платежи появляются позже: пошлина нотариусу, налог на имущество, НДФЛ при продаже.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Что платится при наследстве, а что нет?

Исключения из освобождения - вознаграждения наследникам авторов и патентообладателей и, по вторичным источникам, лица со статусом иностранного агента. Если это про вас, спросите налогового специалиста.

С чего начать?

Со срока: заявление нотариусу подают в течение шести месяцев со дня смерти, а сама дата смерти запускает почти все остальные сроки. Как это сделать, в статье Как вступить в наследство: 6 месяцев и порядок действий.

Потом расходы на оформление, затем решения о том, что делать с унаследованным. Продавать, переводить и вкладывать можно не спеша: срок в шесть месяцев относится к заявлению, а не к деньгам. Что выяснить до решения, смотрите в отдельной статье.

Читайте также

Смотрите также: госпошлина, продажа унаследованной квартиры, расчёт налога, акции в наследстве, вклад умершего, что проверить до решения.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ (редакции на 04.08.2026, КонсультантПлюс, consultant.ru, источник вторичный): статья 217 пункт 18, статья 217.1, статья 408 пункт 7, статья 333.24.
• Гражданский кодекс РФ, редакция 08.08.2024, КонсультантПлюс (consultant.ru).

Материал образовательный. Он не является юридической консультацией, индивидуальной инвестиционной рекомендацией или налоговым заключением. Расчёты - условные примеры. Юридические вопросы решайте с нотариусом и юристом, налоговые - со специалистом.

Срок - шесть месяцев со дня смерти (статья 1154 Гражданского кодекса). За это время нужно подать нотариусу по последнему месту жительства умершего заявление о принятии наследства.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Как вступить в наследство?

Подать заявление можно хоть в первый месяц, ждать последних дней не нужно (так объясняет региональная страница нотариальной палаты, источник вторичный). Можно лично, через представителя или по почте с нотариальным заверением.

Начните со звонка: узнайте, у какого нотариуса открыто наследственное дело. Поиск на сайте нотариальной палаты бесплатный: notariat.ru/ru-ru/help/probate-cases/. Дальше заявление и папка с бумагами. Обычно в неё кладут свидетельство о смерти, документ о последнем месте жительства умершего, основание (завещание либо документы о родстве или браке) и бумаги на имущество. У вашего нотариуса список может отличаться, уточните на первой встрече.

Свидетельство о праве на наследство нотариус выдаёт в любой момент после шести месяцев, а раньше - если достоверно известно, что других наследников нет (статья 1163 ГК). Именно со свидетельством идут в банк, к брокеру или в депозитарий.

Что делать, если срок пропущен?

Суд может срок восстановить: если вы не знали и не должны были знать, что наследство открылось, или были другие уважительные причины (статья 1155 ГК). В суд нужно обратиться в течение шести месяцев после того, как причины отпали. Решает суд, и строить на этом план не стоит: заявление проще подать вовремя.

Пока документы собираются, посмотрите, какие расходы на оформление вас ждут: Госпошлина за наследство: сколько заплатите нотариусу.

Читайте также

• Налог на наследство: что платится и когда
• Госпошлина за наследство: сколько заплатите нотариусу
• Наследство: что проверить до решения о деньгах
• Наследство в акциях: как перевести и какой налог

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Гражданский кодекс РФ, редакция 08.08.2024, КонсультантПлюс (consultant.ru): статьи 1154, 1155, 1163.
• Федеральная нотариальная палата, поиск наследственного дела: notariat.ru/ru-ru/help/probate-cases/. Региональная страница notariat.ru о сроке заявления, источник вторичный.

Материал образовательный. Он не является юридической консультацией, индивидуальной инвестиционной рекомендацией или налоговым заключением. Расчёты - условные примеры. Юридические вопросы решайте с нотариусом и юристом, налоговые - со специалистом.

За свидетельство о праве на наследство нотариусу платят госпошлину: 0,3% от стоимости имущества для детей, супруга, родителей, полнородных братьев и сестёр (потолок 100 тыс. ₽) и 0,6% для остальных наследников (потолок 1 млн ₽). Это подпункт 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового кодекса.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Сколько стоит пошлина за наследство?

Возьмём имущество на 7 млн ₽. Ребёнок или супруг заплатит 21 000 ₽ (0,3% от 7 млн), иной наследник - 42 000 ₽ (0,6%). Оценка нужна на день смерти. Для торгуемых бумаг стоимость обычно подтверждает депозитарий или брокер, для нерыночных нужен оценщик, это отдельный расход.

Что ещё придётся заплатить, если в наследстве есть недвижимость?

Налог на имущество. Он считается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти, даже если право зарегистрировано позже (пункт 7 статьи 408 НК). Свидетельство можно получить через полгода и дольше, а налог за это время уже идёт. Сумму и сроки уплаты уточните в налоговой.

НДФЛ при получении наследства не платится, это разобрано в обзоре платежей.

Читайте также

• Налог на наследство: что платится и когда
• Как вступить в наследство: 6 месяцев и порядок действий
• Наследство: что проверить до решения о деньгах
• Продали унаследованную квартиру: когда налога не будет

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ (редакции на 04.08.2026, КонсультантПлюс, consultant.ru, источник вторичный): статья 333.24 пункт 1 подпункт 22, статья 408 пункт 7.

Материал образовательный. Он не является юридической консультацией, индивидуальной инвестиционной рекомендацией или налоговым заключением. Расчёты - условные примеры. Юридические вопросы решайте с нотариусом и юристом, налоговые - со специалистом.

Если унаследованную квартиру продать позже трёх лет со дня смерти, налог не платится. Если раньше, платится НДФЛ с дохода от продажи. Основание - статья 217.1 Налогового кодекса.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Когда налога с продажи унаследованной квартиры не будет?

Для недвижимости общий минимальный срок владения - пять лет. Для полученной по наследству (или по дарению от физического лица) он короче: три года. Столько же при приватизации, ренте с иждивением и когда на дату продажи у вас нет другого жилья (пункт 3 статьи 217.1).

С какого дня считаются три года?

От дня открытия наследства, то есть от дня смерти. Дата свидетельства и дата регистрации права в счёт не идут. Так разъясняют ФНС (разъяснение от 26.02.2019) и Минфин (письмо от 16.07.2019 № 03-04-05/52685). Прямой формулы в пункте 3 статьи 217.1 нет, её выводят из Гражданского кодекса и разъяснений. Срок, который владел сам умерший, к вашему не прибавляется. Точную дату окончания проверьте до того, как назначать сделку.

Бывают случаи, где разъяснения расходятся: строящееся жильё по договору долевого участия, имущество, не до конца оплаченное наследодателем, доли в собственности. Здесь нужен налоговый специалист.

Что делать, если три года не прошло?

Налог считают с дохода от продажи, и уменьшить его можно одним из двух способов (статья 220 НК): имущественным вычетом 1 млн ₽ либо документально подтверждёнными расходами. По разъяснению Минфина (письмо от 28.03.2022 № 03-04-05/24611), для унаследованной недвижимости можно учесть расходы наследодателя на покупку, если он сам их не заявлял. Право на вычет по покупке жилья, которым пользовался умерший, к наследнику не переходит (письмо Минфина от 03.04.2025 № 03-04-05/33119).

Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а платят до 15 июля (статьи 228 и 229 НК, по вторичному источнику). Как это выглядит в рублях, в статье Налог с продажи унаследованной квартиры: считаем на цифрах.

Читайте также

• Налог на наследство: что платится и когда
• Налог с продажи унаследованной квартиры: считаем на цифрах
• Как вступить в наследство: 6 месяцев и порядок действий
• Наследство в акциях: как перевести и какой налог
• Налог с продажи квартиры: платить или нет

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ (редакции на 04.08.2026, КонсультантПлюс, consultant.ru, источник вторичный): статья 217.1, статья 220, статьи 228 и 229.
• ФНС России, разъяснение о сроке владения унаследованным имуществом от 26.02.2019: nalog.gov.ru/rn38/taxation/taxes/8493732/.
• Минфин России, письма от 16.07.2019 № 03-04-05/52685, от 28.03.2022 № 03-04-05/24611, от 03.04.2025 № 03-04-05/33119 (по пересказам, источник вторичный).

Материал образовательный. Он не является юридической консультацией, индивидуальной инвестиционной рекомендацией или налоговым заключением. Расчёты - условные примеры. Юридические вопросы решайте с нотариусом и юристом, налоговые - со специалистом.

Возьмём одну продажу и посмотрим, как она заканчивается по-разному. Квартиру оценили в 7 млн ₽ и продали за те же 7 млн ₽, причём раньше, чем прошло три года со дня смерти. Других доходов в году нет - так проще считать. У вас цифры будут свои.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Как посчитать налог с продажи унаследованной квартиры?

Ставки по пункту 1 статьи 224 НК для налоговой базы за год: 13% до 2,4 млн ₽, 15% от 2,4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн, 22% свыше 50 млн. Повышенная ставка действует только на часть выше границы. По вторичным источникам, эта шкала применяется и к доходу от продажи недвижимости.

Вариант 1. Берём вычет 1 млн ₽. База: 7 млн минус 1 млн, это 6 млн ₽.

• 312 000 ₽ - 13% с первых 2,4 млн ₽;
• 390 000 ₽ - 15% с 2,6 млн ₽ (от 2,4 до 5 млн);
• 180 000 ₽ - 18% с 1 млн ₽ (от 5 до 6 млн).

Получается 882 000 ₽.

Вариант 2. Учитываем расходы наследодателя. Умерший купил квартиру за 4 млн ₽, договор сохранился, вычет по ней он не заявлял. База: 7 млн минус 4 млн, это 3 млн ₽.

• 312 000 ₽ - 13% с первых 2,4 млн ₽;
• 90 000 ₽ - 15% с 0,6 млн ₽ (от 2,4 до 3 млн).

Получается 402 000 ₽. Разница с первым вариантом - 480 000 ₽, и держится она целиком на бумагах. Договор покупки лучше найти заранее.

Вариант 3. Три года со дня смерти уже прошли. При той же продаже по статье 217.1 НК налога нет. Дату окончания срока проверьте сами, подробности в статье про продажу унаследованной квартиры.

Это условный пример. Срок владения, ваш налоговый статус и другие доходы года меняют результат, окончательную цифру назовёт налоговый специалист.

Читайте также

Смотрите также: налог на наследство, продажа унаследованной квартиры, госпошлина, что проверить до решения.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ (редакции на 04.08.2026, КонсультантПлюс, consultant.ru, источник вторичный): статья 217.1, статья 220, статья 224 пункт 1.

Материал образовательный. Он не является юридической консультацией, индивидуальной инвестиционной рекомендацией или налоговым заключением. Расчёты - условные примеры. Юридические вопросы решайте с нотариусом и юристом, налоговые - со специалистом.

Наследуется не сам брокерский счёт и не индивидуальный инвестиционный счёт, а то, что на нём лежит: бумаги и деньги. Счёт закрывают, бумаги переводят на счёт депо наследника. Так порядок описывают юридические источники (вторичные, не нотариальная палата), поэтому детали сверьте у нотариуса и у своего брокера.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Как перевести унаследованные акции?

Вы подаёте нотариусу заявление, он запрашивает сведения у депозитариев, реестров и брокеров и выдаёт свидетельство. С ним вы приходите к своему брокеру или в депозитарий, и бумаги зачисляют на ваш счёт. Какого брокера выбрать, решаете вы.

Оценивают бумаги на дату открытия наследства, то есть на день смерти. Для торгуемых нотариус может взять справку депозитария, брокера или реестра, для нерыночных нужен оценщик (по данным РБК от 04.11.2025). От оценки зависит размер госпошлины.

Какой налог при продаже унаследованных акций?

Если при получении бумаг НДФЛ не взимался, можно учесть документально подтверждённые расходы наследодателя на покупку (статья 214.1 НК). Нужны документы о цене покупки. Лежали бумаги у другого брокера - запрос идёт прежнему брокеру или в архив, быстро это не делается, поэтому отправьте его заранее. Брокер при продаже обычно выступает налоговым агентом, у вашего уточните.

Пример. Наследодатель купил бумаги за 1,5 млн ₽, вы продали их за 2,4 млн ₽. Доход: 2,4 минус 1,5 дают 0,9 млн ₽. Налог по ставке 13% (по вторичным источникам, общая шкала применяется и к бумагам) - 117 000 ₽. Числа условные.

Чего здесь нет?

Прямого ответа нет на несколько вопросов: как считать срок для льготы долгосрочного владения, что с операциями по счёту после того, как брокер узнал о смерти, как быть с ИИС и вычетами по нему, как поступать с иностранными и заблокированными бумагами. Здесь нужны брокер и налоговый специалист. Расчёт на примере квартиры - в статье Налог с продажи унаследованной квартиры: считаем на цифрах.

Читайте также

• Налог на наследство: что платится и когда
• Налог с продажи унаследованной квартиры: считаем на цифрах
• Вклад умершего: как получить и что с лимитом 1,4 млн
• Наследство: что проверить до решения о деньгах

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ (редакции на 04.08.2026, КонсультантПлюс, consultant.ru, источник вторичный): статья 214.1, статья 224.
• РБК, материал об оценке наследственного имущества от 04.11.2025 (источник вторичный).

Материал образовательный. Он не является юридической консультацией, индивидуальной инвестиционной рекомендацией или налоговым заключением. Расчёты - условные примеры. Юридические вопросы решайте с нотариусом и юристом, налоговые - со специалистом.

Вклад умершего входит в наследство, но получить деньги можно только после оформления прав. Банк выдаёт их наследнику по свидетельству о праве на наследство (по подборке КонсультантПлюс, источник вторичный).

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Как получить вклад умершего?

Идите со свидетельством в банк. На похороны деньги можно получить раньше: по постановлению нотариуса банк выдаёт не более 100 000 ₽ (пункт 3 статьи 1174 ГК). Постановление ускоряет только эту часть, а не весь вклад. Свидетельство - это заявление нотариусу в течение шести месяцев.

Что со страхованием вкладов?

Базовый лимит возмещения - 1,4 млн ₽ на вкладчика в одном банке (статья 11 закона № 177-ФЗ, редакция от 31.07.2025). По вторичному источнику (legalacts.ru, статьи 13.3 и 13.5), наследнику положено повышенное возмещение, до 10 млн ₽, если страховой случай наступил в период от открытия наследства до истечения трёх месяцев с даты получения документа о праве на наследство. Сайт Агентства по страхованию вкладов (asv.org.ru) я не открывал, поэтому прежде чем опираться на цифру, сверьтесь с ним.

Облагаются ли налогом проценты?

Проценты по вкладу, начисленные до смерти и вошедшие в наследство, наследника не облагаются (по доступным источникам, сверьте). С начисленными после смерти источники расходятся, уточните у налогового специалиста.

Если вместе с вкладом достались бумаги, смотрите статью про акции.

Читайте также

• Налог на наследство: что платится и когда
• Наследство в акциях: как перевести и какой налог
• Как вступить в наследство: 6 месяцев и порядок действий
• Наследство: что проверить до решения о деньгах

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Гражданский кодекс РФ, редакция 08.08.2024, КонсультантПлюс (consultant.ru): статья 1174 пункт 3.
• Закон № 177-ФЗ о страховании вкладов, статья 11 (редакция от 31.07.2025), статьи 13.3 и 13.5 по legalacts.ru (источник вторичный). Сайт asv.org.ru не открывался.

Материал образовательный. Он не является юридической консультацией, индивидуальной инвестиционной рекомендацией или налоговым заключением. Расчёты - условные примеры. Юридические вопросы решайте с нотариусом и юристом, налоговые - со специалистом.

Шесть месяцев - срок для заявления нотариусу, а на решения о деньгах он не распространяется. Заявление подайте вовремя, а продавать, переводить и вкладывать можно после того, как картина станет целой.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Что выяснить до любого решения о наследстве?

1. Долги наследодателя. Наследники отвечают по ним солидарно, но каждый только в пределах стоимости полученного имущества, а если имущества не хватает, обязательства в недостающей части прекращаются (статья 1175 ГК). Сверх полученного платить не придётся, но сумму знать нужно.
2. Обязательная доля. Не менее половины того, что причиталось бы по закону, получают несовершеннолетние и нетрудоспособные дети, нетрудоспособные супруг и родители, нетрудоспособные иждивенцы (статья 1149 ГК). Раздел из-за этого может измениться, ответ у нотариуса.
3. Расходы на оформление. Пошлина нотариусу и оценщик для нерыночных бумаг. Заложите заранее.
4. Документы о цене покупки. Договоры, выписки, отчёты брокера уменьшают налог при продаже. Искать их проще в первые недели, чем в год продажи.
5. Дата смерти. От неё считаются срок владения недвижимостью, налог на имущество, оценка бумаг и начало периода повышенной защиты вкладов. Запишите её на первой странице папки.

За вас я не решаю, сколько держать деньгами, что продать, что оставить и куда вложить. Это зависит от ваших целей, сроков и обстоятельств. Порядок такой: цели и срок, затем цифры, и только после этого продукты.

Как разобрать свой случай?

За один вечер выпишите всё, что вам досталось: недвижимость, вклады, бумаги. Напротив каждой строки - примерная стоимость на день смерти, документы и то, что за имуществом числится (залоги, долги). Отдельной строкой - дата смерти и шесть месяцев.

Если хочется разобрать цифры вместе, на бесплатной консультации мы разложим, что досталось, какие платежи стоит проверить у специалиста и какие решения могут подождать. Без спешки и без оценок. Бесплатная консультация: разберём ваше наследство по цифрам. Записаться на бесплатную консультацию

Читайте также

• Налог на наследство: что платится и когда
• Как вступить в наследство: 6 месяцев и порядок действий
• Госпошлина за наследство: сколько заплатите нотариусу
• Вклад умершего: как получить и что с лимитом 1,4 млн

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Гражданский кодекс РФ, редакция 08.08.2024, КонсультантПлюс (consultant.ru): статьи 1149, 1175.
• Нормы сверены по веб-источникам, сверять их стоит в день, когда вы принимаете решение.

Материал образовательный. Он не является юридической консультацией, индивидуальной инвестиционной рекомендацией или налоговым заключением. Расчёты - условные примеры. Юридические вопросы решайте с нотариусом и юристом, налоговые - со специалистом.

Налог с продажи квартиры платят не всегда. Если срок владения достиг минимального (обычно пять лет, иногда три), доход от продажи освобождён от НДФЛ по статье 217.1 Налогового кодекса. Не достиг - налог возможен, но его можно уменьшить вычетом в 1 млн ₽ или расходами на покупку.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

От чего зависит налог с продажи квартиры?

Откройте выписку из ЕГРН и найдите дату регистрации вашего права. От неё идёт отсчёт.

Всё сказанное относится к налоговым резидентам. Нерезиденту ФНС называет ставку 30%, эту группу я здесь не разбираю.

Что читать дальше?

• Сколько лет ждать именно вам: Сколько лет владеть квартирой, чтобы не платить налог.
• Если квартиру подарили или она в долях: Продали подаренную квартиру: срок, доли и вычет.
• Как уменьшить налог: Вычет при продаже квартиры: 1 млн или расходы, порог 70%.
• Сколько заплатите в рублях: Ставка налога с продажи квартиры: 13% и 15%, пример.
• Когда подавать декларацию и платить: Декларация при продаже квартиры: сроки и штраф.
• Что делать с деньгами после сделки: Что делать с деньгами после продажи квартиры.
• Квартира по наследству: Продали унаследованную квартиру: когда налога не будет.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, КонсультантПлюс (тексты прочитаны на сайте): consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/: статьи 210, 217.1, 220, 224.
• ФНС России, раздел «Я продал или собираюсь продать недвижимость»: nalog.gov.ru/rn77/fl/pay_taxes/flat/realty_sell/

Материал образовательный и не является индивидуальной налоговой, юридической или инвестиционной рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Если вы просто купили квартиру, ждать нужно пять лет. Три года хватит в нескольких особых случаях: наследство, подарок от близкого, приватизация, рента, единственное жильё. Отсчёт непрерывный и заканчивается в день, когда в реестре зарегистрирован переход права к покупателю.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Сколько лет квартира должна быть в собственности?

Перечень особых случаев - в пункте 3 статьи 217.1 НК, всё остальное попадает под пять лет по пункту 4.

Как работает правило единственного жилья?

Его проверяют на день регистрации продажи, доли и общую собственность с супругом тоже учитывают. Семья купила новую квартиру и через два месяца выставила старую: покупка в последние 90 дней до регистрации продажи не считается, так что старая по-прежнему единственная и подходит под три года. Продали бы через четыре месяца после покупки новой - три года уже не работают, нужно пять.

Как считать срок в новостройке?

Новостройку по договору долевого участия считают с даты, когда вы полностью оплатили договор, а не с подписания. Если после сдачи дома вы доплатили за лишние метры, на дату это не влияет.

Регион может сократить срок вплоть до нуля (пункт 6 статьи 217.1): узнайте, не сделал ли этого ваш. Срок не вышел - переходите к вычету и расходам.

Читайте также

• Налог с продажи квартиры: платить или нет
• Продали подаренную квартиру: срок, доли и вычет
• Вычет при продаже квартиры: 1 млн или расходы, порог 70%
• Декларация при продаже квартиры: сроки и штраф
• Продали унаследованную квартиру: когда налога не будет

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, КонсультантПлюс (тексты прочитаны на сайте): consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/: статья 217.1 пункты 2, 3, 4, 6.
• ФНС России, «При каком минимальном сроке владения недвижимостью не нужно платить НДФЛ при продаже», 24.09.2026: nalog.gov.ru/rn03/news/activities_fts/16651485/

Материал образовательный и не является индивидуальной налоговой, юридической или инвестиционной рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Налог берут не со всей цены. Из неё можно вычесть миллион рублей либо то, что вы потратили на покупку, но выбрать придётся одно (пункт 2 статьи 220 НК). Если вы продали дешевле, чем 70% кадастровой стоимости, доход принимают равным этим 70%. Всё это имеет смысл, только если срок владения ещё не вышел.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Какой вычет выбрать при продаже квартиры?

Вычет 1 млн ₽ относится к квартирам, комнатам, жилым и садовым домам, участкам и долям в них. Не более миллиона за весь год: продали за год две квартиры - миллион один на обе. Для нежилой недвижимости вычет 250 тысяч ₽.

Расходы на покупку. Если квартира обошлась дорого, чаще выгоднее вычесть подтверждённые документами затраты, главная статья - цена по договору купли-продажи. Что ещё можно включить, например при ДДУ, смотрите в подпункте 2 пункта 2 статьи 220.

Не подали декларацию - налог посчитает ФНС. Расходы она возьмёт из своих данных о цене вашей покупки, а если данных нет, вычтет миллион (пункт 3 статьи 214.10). Потратили больше - подавайте декларацию сами и прикладывайте документы. Если квартира использовалась в предпринимательской деятельности, ни вычет, ни расходы не применяются.

Что такое порог 70% кадастровой стоимости?

Государство не хочет, чтобы цену в договоре занижали ради налога. Берётся кадастровая стоимость из ЕГРН на 1 января года, когда право перешло к покупателю (пункт 2 статьи 214.10). При цене, близкой к рыночной, порог обычно не срабатывает. Продаёте ниже кадастровой, например родственнику, - посмотрите её в выписке до подписания.

В 2026 году Конституционный Суд скорректировал норму (постановление от 15.01.2026 N 1-П), по пересказам, для обмена недвижимости. Для обычной продажи коэффициент 0,7 остаётся в тексте статьи, и ФНС его применяет. Как это отразится на вашей сделке, уточните у специалиста. Что получится в рублях, показано в статье Ставка налога с продажи квартиры: 13% и 15%, пример.

Читайте также

• Налог с продажи квартиры: платить или нет
• Ставка налога с продажи квартиры: 13% и 15%, пример
• Сколько лет владеть квартирой, чтобы не платить налог
• Декларация при продаже квартиры: сроки и штраф

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, КонсультантПлюс (тексты прочитаны на сайте): consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/: статья 214.10 пункты 2, 3, статья 220 пункты 1, 2.
• Конституционный Суд РФ, постановление от 15.01.2026 N 1-П: по примечаниям КонсультантПлюс, текст дословно не читался.

Материал образовательный и не является индивидуальной налоговой, юридической или инвестиционной рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Для продажи квартиры сейчас две ступени. До 2,4 млн ₽ налоговой базы вы платите 13%, всё, что сверх этой суммы, облагается по 15% (пункт 1.1 статьи 224 НК). База - цена продажи минус вычет в миллион либо расходы на покупку.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Как посчитать налог с продажи квартиры?

Если база не больше 2,4 млн ₽, налог 13% от неё. Если больше, 312 000 ₽ плюс 15% с превышения. Порог действует на год целиком: продали ещё одну квартиру или получили дивиденды в том же году - суммы складываются (пункт 6 статьи 210). В примерах других доходов нет, цифры придуманы для расчёта.

Вторая строка по шагам: 9,0 минус 1,0 даёт базу 8,0 млн ₽. С первых 2,4 млн налог 312 000 ₽, с оставшихся 5,6 млн по 15% получается 840 000 ₽. Итого 1 152 000 ₽, около 12,8% от цены сделки. В третьей строке сработал порог: 70% от 6,0 млн это 4,2 млн ₽, а в договоре стояло меньше.

Документы на покупку обычно весят больше, чем вычет. Получившим квартиру в наследство или в подарок учитывать нечего, у них остаётся только вычет.

А как же шкала 13, 15, 18, 20 и 22%?

С 2025 года она действует для других доходов, например зарплаты. Для продажи квартиры, судя по тексту статьи 224 и разъяснениям ФНС, пока те же две ступени. Что обсуждают на 2027 год, в статье Декларация при продаже квартиры: сроки и штраф.

Читайте также

• Налог с продажи квартиры: платить или нет
• Вычет при продаже квартиры: 1 млн или расходы, порог 70%
• Декларация при продаже квартиры: сроки и штраф
• Что делать с деньгами после продажи квартиры

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, КонсультантПлюс (тексты прочитаны на сайте): consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/: статья 210 пункт 6, статья 214.10, статья 224 пункт 1.1.
• ФНС России, раздел «Я продал или собираюсь продать недвижимость»: nalog.gov.ru/rn77/fl/pay_taxes/flat/realty_sell/

Материал образовательный и не является индивидуальной налоговой, юридической или инвестиционной рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Срок владения вышел - отчитываться по продаже не нужно. Не вышел - подавайте 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а налог платите до 15 июля. Продали в 2026-м: декларация до 30 апреля 2027-го, налог до 15 июля 2027-го.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Нужна ли декларация и что будет за опоздание?

ФНС называла эти даты 11.02.2026 для продаж 2025 года. Для продаж 2026 года числа те же, только год следующий. Перед подачей перепроверьте их на nalog.gov.ru. Ещё один случай от ФНС: срок не вышел, но весь доход от продажи не больше вычета. Тогда декларацию тоже можно не подавать. Для жилья вычет 1 млн ₽.

Если подавать было нужно, а вы не подали, ФНС посчитает налог сама по данным о сделке (пункт 3 статьи 214.10) и добавит штраф по статье 119 НК: 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, полный или начатый, не больше 30% и не меньше 1000 ₽.

Есть ли освобождение для семей с двумя детьми?

Есть, и срок владения тут не важен, но все условия должны выполняться сразу (пункт 2.1 статьи 217.1 НК, закон от 28.11.2025 N 425-ФЗ):

• в семье двое и больше детей младше 18 лет (младше 24, если учатся очно);
• в год продажи или до 30 апреля следующего года куплено другое жильё, больше проданного по площади или кадастровой стоимости;
• кадастровая стоимость проданной квартиры не выше 50 млн ₽;
• у семьи нет другого жилья, которое превосходит купленное.

Это краткий пересказ: в пункте есть детали, например как считается возраст детей и что с долями. Читайте пункт целиком или идите к специалисту.

Что может измениться с 2027 года?

Пока это планы, а не закон. «Коммерсантъ» 02.10.2026 написал, что Минфин подготовил законопроект: с 1 января 2027 года доход от продажи недвижимости будут складывать с остальными доходами года и облагать по шкале 13, 15, 18, 20 и 22%. Освобождение по срокам владения, как сообщается, сохраняется. Текста законопроекта в открытых источниках нет, поэтому цифры предварительные. Продажа у вас на конец 2026 или 2027 год - выясните перед сделкой, что стало с предложением. Расчёт по действующим ставкам - в статье Ставка налога с продажи квартиры: 13% и 15%, пример.

Читайте также

• Налог с продажи квартиры: платить или нет
• Ставка налога с продажи квартиры: 13% и 15%, пример
• Сколько лет владеть квартирой, чтобы не платить налог
• Что делать с деньгами после продажи квартиры

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, КонсультантПлюс (тексты прочитаны на сайте): consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/: статья 119, статья 214.10 пункт 3, статья 217.1 пункт 2.1.
• ФНС России, «ФНС России напоминает о порядке обложения НДФЛ с доходов от продажи имущества», 11.02.2026: nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/16601849/
• «Коммерсантъ», 02.10.2026, предложение Минфина о шкале 13-22% с 2027 года: kommersant.ru/doc/9002823. Предложение, не закон; первоисточник не найден.

Материал образовательный и не является индивидуальной налоговой, юридической или инвестиционной рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

После продажи на счёте оказывается крупная сумма, и решения о ней лучше принимать не в первые дни. Первый шаг - не выбирать инструмент, а разделить сумму по времени. Ниже три вопроса как рамка для размышления, без рекомендаций по продуктам.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Что делать с деньгами после продажи квартиры?

1. Сколько понадобится в ближайший год? Налог, взнос за новую квартиру, ремонт, переезд, закрытие кредитов, запас на несколько месяцев. Эти деньги нужны скоро, и для них важнее всего доступность. Сколько уйдёт на налог, смотрите в статье Ставка налога с продажи квартиры: 13% и 15%, пример.

2. Что запланировано на срок от года до пяти лет? Другое жильё, учёба детей, крупная цель. Главное - когда деньги понадобятся и какие колебания вы готовы пережить спокойно.

3. Какая часть не понадобится дольше пяти лет? Это основа капитала. Чем длиннее срок, тем шире выбор. Запишите, на что и к какой дате нужны деньги, и только потом выбирайте, где их держать.

Получается несколько частей суммы, и у каждой своя роль. В каких долях их делить, зависит от дохода, расходов, семьи и от того, нужна ли новая квартира. Одной формулы для всех нет.

Застрахованы ли деньги на счёте?

По закону о страховании вкладов (177-ФЗ) банк возвращает вкладчику вклады полностью, но не больше 1,4 млн ₽. По данным Банка России, для денег от продажи жилья предусмотрен повышенный лимит до 10 млн ₽ в течение трёх месяцев после поступления на счёт. Действующий порядок проверьте на сайте АСВ. Акции, облигации, паи и деньги на брокерском счёте под страхование не попадают.

Здесь нет индивидуальных рекомендаций, названий банков и продуктов и прогноза доходности. Разложить сумму по срокам и целям вместе с налогом можно в личном финансовом плане. Бесплатная консультация: разберём ваши сроки, посчитаем налог и разложим сумму по целям. Записаться на бесплатную консультацию

Читайте также

• Налог с продажи квартиры: платить или нет
• Ставка налога с продажи квартиры: 13% и 15%, пример
• Декларация при продаже квартиры: сроки и штраф
• Вычет при продаже квартиры: 1 млн или расходы, порог 70%

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ, статья 11 (КонсультантПлюс); Банк России, пресс-релиз о повышенном лимите до 10 млн ₽: cbr.ru/press/event/?id=6722. Сайт АСВ не открывался.

Материал образовательный и не является индивидуальной налоговой, юридической или инвестиционной рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Квартиру, подаренную близким родственником, можно продать без налога через три года. Если даритель не из круга близких по Семейному кодексу, нужно пять лет. Пока срок не вышел, налог считается обычным способом: можно вычесть миллион.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

С какого дня считается срок при дарении?

Статья 217.1 этого прямо не говорит. Право по договору дарения обычно возникает с регистрации, и счёт ведут от неё. Для своей ситуации уточните у налогового специалиста: если от одной даты зависит, вышел срок или нет, лучше проверить.

Как делятся вычет и доход, если квартира в долях?

Когда у квартиры несколько владельцев, миллион вычета делится между ними по долям. У супругов в общей совместной собственности его делят по договорённости (пункт 2 статьи 220 НК). Доход тоже делится: по долям, если собственность долевая, и поровну, если совместная (пункты 4 и 5 статьи 214.10).

Если у вас и подаренная, и доля, срок и вычет считаются отдельно по каждой. Затрат на покупку у одаряемого нет, так что ему остаётся вычет в миллион.

Про унаследованную квартиру, где срок считают от дня смерти, читайте отдельно: Продали унаследованную квартиру: когда налога не будет. Как вычет складывается с расходами - в статье Вычет при продаже квартиры: 1 млн или расходы, порог 70%.

Читайте также

Смотрите также: налог с продажи квартиры, срок владения, вычет и порог 70%, ставка и расчёт, продажа унаследованной квартиры.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, КонсультантПлюс (тексты прочитаны на сайте): consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/: статья 214.10 пункты 4, 5, статья 217.1 пункт 3, статья 220 пункт 2.

Материал образовательный и не является индивидуальной налоговой, юридической или инвестиционной рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Накопительное страхование жизни (НСЖ) - это договор на много лет. Вы платите взносы, а в конце срока страховая выплачивает оговорённую сумму. Если за это время что-то случится, например смерть, договор тоже сработает. Деньги внутри заперты: выйти раньше можно, но по выкупной сумме, а в первые годы она меньше внесённого.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Что нужно знать про НСЖ до подписи?

Чем НСЖ отличается от вклада?

Вклад - договор с банком, и государство страхует его до 1,4 млн ₽. В НСЖ накопление идёт вместе со страховой защитой, и устроено всё иначе. Что с чем сравнивать, смотрите в статье НСЖ или вклад: чем отличаются, плюс ПДС и ИСЖ.

Для чего его используют?

Три типичные задачи: накопить ребёнку, не трогать собственные накопления, назначить тех, кто получит выплату. Подробно: НСЖ для ребёнка: сколько взносов и что в итоге, НСЖ для дисциплины: когда договор копит за вас, НСЖ и наследство: как деньги получат близкие.

Подходит не всем. Его обычно берут, когда деньги точно не понадобятся минимум 5-10 лет и хочется защиты вместе с накоплением. За доходностью сюда не идут: вклад нередко даёт больше. Выбор делают три вещи: цель, срок и готовность потерять часть денег, если придётся выйти раньше.

Бесплатная консультация: посмотрим условия вашего договора или варианты накоплений и посчитаем на ваших цифрах. Записаться на бесплатную консультацию

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Банк России, вопросы и ответы по страхованию (период охлаждения, расторжение, отзыв лицензии): cbr.ru/insurance/faq_insurance/
• Налоговый кодекс РФ: ст. 213, ст. 214.2, ст. 219, ст. 219.2 (consultant.ru, действующая редакция); ФЗ от 17.11.2025 № 418-ФЗ
• ФЗ от 26.12.2024 № 477-ФЗ «О гарантировании прав по договорам страхования жизни»: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_494358/

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

Доход по НСЖ - разница между тем, что вы получите, и тем, что внесли. У него может быть две части: гарантированная и дополнительная. Гарантированная записана в договоре цифрой или формулой. Дополнительная объявляется страховщиком по результатам его инвестирования и заранее неизвестна.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Что такое НСЖ и как оно устроено?

НСЖ - договор добровольного страхования жизни с накопительной частью. Вы платите взносы, страховщик резервирует и инвестирует деньги, а в конце срока выплачивает страховую сумму по риску дожития. Если происходит событие, оговорённое в договоре, выплату получает выгодоприобретатель, которого вы назначили. В любом договоре личного страхования должны быть четыре вещи (ст. 942 ГК): кто застрахован, от какого события, на какую сумму и на какой срок.

Из чего складывается доход?

Самый простой вариант: вы внесли 100 рублей, к концу срока получаете 110. По данным ЦБ, программы с гарантированным доходом к 2025 году составляли около 96% всего НСЖ. Есть и другие полисы: страховая сумма сопоставима со взносом, а дополнительный доход объявляет страховщик. Если в покрытие включены дополнительные риски, сумма при дожитии может быть даже меньше взносов: их стоимость оплачивается отдельно и в накопление не идёт.

С 01.07.2026 в законе есть категория страхование жизни с объявляемой доходностью. По оценке ЦБ, это по сути тот же НСЖ. В 2018-2020 годах объявленный доход таких полисов, по данным ЦБ, держался около 5-8% годовых. Это история, не обещание.

Смотрите на три вещи: гарантированную сумму и дату выплаты, как и от чего объявляется добавка, какая часть взноса идёт на защиту и расходы, а какая в накопление. Последнюю разбивку просите до подписи, и сравните результат с вкладом: НСЖ или вклад: чем отличаются, плюс ПДС и ИСЖ.

Читайте также

• Накопительное страхование жизни: как работает и кому нужно
• НСЖ или вклад: чем отличаются, плюс ПДС и ИСЖ
• Договор НСЖ: что проверить до подписи и как передумать
• Расторжение НСЖ: сколько вернут и что с вычетом

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Банк России, разъяснения по Указанию № 5968-У: cbr.ru/insurance/explained/5968_u/
• Банк России, практика по договорам страхования жизни с инвестиционной составляющей: cbr.ru/protection_rights/behavioral_surveillance/insh_cases/case_25/
• Гражданский кодекс РФ, ст. 942.

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

В договоре НСЖ вы заранее называете выгодоприобретателя - того, кто получит выплату, если вас не станет. Это необязательно родственник, можно назвать любого человека. Деньги придут по договору, мимо наследственного дела.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Как выгодоприобретатель получает деньги?

Выгодоприобретатель подаёт страховщику заявление и документы. Для договоров с инвестиционной составляющей с 01.04.2024 ЦБ требует выплачивать по смерти в срок не более 30 календарных дней после заявления и документов, за отдельными исключениями. Свой срок ищите в правилах страхования. Чем это отличается от наследства: вступить в наследство нужно в течение шести месяцев, свидетельство нотариус выдаёт после этого срока (как вступить). Выгодоприобретателю ждать полгода не придётся.

Что проверить, назначая выгодоприобретателя?

• Кто назван. Если выгодоприобретатель не сам застрахованный, нужно письменное согласие застрахованного (ст. 934 ГК).
• Актуальны ли данные. Развод, рождение ребёнка, смерть названного человека: договор нужно обновлять.
• Как это связано с налогами. Часть выплаты не облагается НДФЛ (налог с выплаты). Как облагается выплата при смерти застрахованного, из текста ст. 213 подтвердить не удалось, уточните у налогового специалиста.

Не назвали никого - выплата по общему правилу уйдёт наследникам, а значит, ждать придётся наследственное дело. Налоги на наследство - в статье про налог на наследство. Остальное, что стоит проверить в договоре, - здесь.

Читайте также

Смотрите также: как устроено НСЖ, что проверить в договоре, налог с выплаты, гарантии с 2027 года, как вступить в наследство.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Гражданский кодекс РФ, ст. 934; Банк России, вопросы и ответы по страхованию (период охлаждения, расторжение, отзыв лицензии): cbr.ru/insurance/faq_insurance/
• Материал автора «НСЖ: 8 сценариев» от 13.07.2026.

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

Начиная с 1 сентября 2026 года взносы по страхованию жизни можно заявить в вычет на долгосрочные сбережения (ст. 219.2 НК, закон 418-ФЗ от 17.11.2025) в пределах общего лимита 400 000 ₽ в год. С минимальным сроком договора в законе есть неясность.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Какой срок договора нужен для вычета?

В подпункте 5 пункта 1 ст. 219.2 стоит десять лет, и в августовских сообщениях налоговой тоже десять. Пункт 4 той же статьи делает срок плавающим: для договоров 2024-2026 годов он равен 5 годам, для 2027 - 6, для 2028 - 7, для 2029 - 8, для 2030 - 9. Какой срок брать для вашего договора, выясните у налогового специалиста до подписи. Пока ясности нет, безопаснее ориентироваться на 10 лет. Цифры 5 лет и 150 000 ₽ относятся к другим вычетам из ст. 219 НК.

Какие условия вычета?

• договор подписан с 01.01.2025 на вас, семью или близких родственников по Семейному кодексу;
• вы можете быть выгодоприобретателем не более чем по трём таким договорам;
• иностранным агентам вычет не положен.

Лимит общий: 400 000 ₽ - потолок на НПО, ПДС, страхование жизни и ИИС вместе. Если вносите за детей (до 18 лет, до 24 при очной учёбе), потолок растёт, но не выше 500 000 ₽.

Сколько вернётся?

Вы платите НДФЛ 13%, вносите 300 000 ₽ в НСЖ и 150 000 ₽ в ПДС. Всего 450 000 ₽, вычет считается с 400 000 ₽: 400 000 x 13% = 52 000 ₽ в год. Только по НСЖ вернулось бы 300 000 x 13% = 39 000 ₽. Вернуть можно только заплаченный налог. После первой выплаты по договору вычет по нему прекращается. Если расторгнуть договор раньше срока, вычет придётся вернуть: Расторжение НСЖ: сколько вернут и что с вычетом. Как вычет связан с налогом при выплате, в статье Налог с выплаты по НСЖ: когда не платится.

Бесплатная консультация: разберём условия вашего договора или варианты накоплений и посчитаем на ваших цифрах. Записаться на бесплатную консультацию

Читайте также

Смотрите также: как устроено НСЖ, налог с выплаты, досрочный выход, НСЖ или вклад.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ: ст. 213, ст. 214.2, ст. 219, ст. 219.2 (consultant.ru, действующая редакция); ФЗ от 17.11.2025 № 418-ФЗ
• ФНС России: сообщение УФНС по Чувашской Республике от 17.08.2026 (nalog.gov.ru/rn21/news/tax_doc_news/16643395/) и УФНС по г. Москве от 31.08.2026 (nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/16645567/)

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

Выплата по договору страхования жизни не облагается НДФЛ в части, не превышающей внесённые взносы (ст. 213 НК). Для договоров, заключённых с 01.01.2025 и выдержавших минимальный срок, освобождено и превышение над взносами, но не более 30 млн ₽ по каждому договору и за налоговый период.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Когда льгота по превышению работает?

• договор подписан с 01.01.2025, а выплата пришла не раньше минимального срока (о сроке в статье Вычет на страхование жизни: кому положен и какой срок);
• взносы платите вы, семья, близкие родственники или опекуны;
• у вас не больше трёх таких договоров одновременно;
• страховщик освободит выплату от налога, если вы принесёте справку из налоговой о числе договоров.

Как посчитать налог с выплаты?

Для остальных договоров облагается только превышение над взносами. Вы вносили 300 000 ₽ в год десять лет, всего 3,0 млн ₽, а получили 3,9 млн ₽. Превышение 0,9 млн ₽. Если договор подходит под льготу, налога нет. Если нет, НДФЛ при ставке 13% составит 117 т.₽. Как этот доход складывается с вашими другими доходами, зависит от вашей ситуации.

Налог при выплате считает и удерживает страховая организация, вам остаётся сверить суммы в справках с договором. Для договоров до 01.01.2025 действует отдельный переходный порядок (ст. 4 ФЗ № 418-ФЗ). Как облагается выплата при смерти застрахованного, из текста ст. 213 подтвердить не удалось. В обоих случаях нужен налоговый специалист.

Читайте также

• Накопительное страхование жизни: как работает и кому нужно
• Вычет на страхование жизни: кому положен и какой срок
• Расторжение НСЖ: сколько вернут и что с вычетом
• НСЖ и наследство: как деньги получат близкие

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ: ст. 213, ст. 214.2, ст. 219, ст. 219.2 (consultant.ru, действующая редакция); ФЗ от 17.11.2025 № 418-ФЗ
• Банк России, вопросы и ответы по страхованию (период охлаждения, расторжение, отзыв лицензии): cbr.ru/insurance/faq_insurance/

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

При досрочном расторжении НСЖ на руки приходит выкупная сумма. Банк России предупреждает: за пределами периода охлаждения она способна оказаться заметно меньше внесённого. Плюс страховщик удержит налог за те годы, когда вы имели право на вычет. Поэтому уход в первые годы стоит дороже всего.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Сколько вернут при расторжении?

Выкупная сумма - то, что страховщик возвращает при досрочном прекращении договора. Как она растёт со временем, записано в таблице выкупных сумм в договоре или правилах. В первые годы она обычно меньше взносов: часть денег уходит на защиту, расходы страховщика и резерв. У каждой компании цифры свои. Это главное ограничение НСЖ.

Что с налогом при расторжении?

• взносы, по которым вы получили вычет (ст. 219 или 219.2), для налога считаются вашим доходом (ст. 213 НК);
• страховщик берёт 13% и выше с взносов тех лет, когда у вас было право на вычет, в пределах годового максимума вычета;
• налог не платится, если договор расторгнут по причинам, от вас не зависящим, или после минимального срока по льготному договору.

Пример. Вы вносили 300 000 ₽ в год три года, всего 900 000 ₽, и все три года у вас было право на вычет (39 000 ₽ в год, 117 т.₽ за три года). При расторжении страховщик удержит НДФЛ 13% с 900 000 ₽: те же 117 т.₽. Вычет уходит государству, а вам достаётся выкупная сумма.

Если платить стало нечем, спросите в правилах про сокращение страховой суммы и перерыв в платежах. Эти варианты есть не у всех компаний. Как не оказаться в такой ситуации, в статье Договор НСЖ: что проверить до подписи и как передумать.

Читайте также

• Накопительное страхование жизни: как работает и кому нужно
• Договор НСЖ: что проверить до подписи и как передумать
• Вычет на страхование жизни: кому положен и какой срок
• НСЖ для дисциплины: когда договор копит за вас

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Банк России, вопросы и ответы по страхованию (период охлаждения, расторжение, отзыв лицензии): cbr.ru/insurance/faq_insurance/
• Банк России, практика по договорам страхования жизни с инвестиционной составляющей: cbr.ru/protection_rights/behavioral_surveillance/insh_cases/case_25/
• Налоговый кодекс РФ: ст. 213, ст. 219, ст. 219.2.

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

Договор оформляется по заявлению: вы указываете, кто застрахован, кто выгодоприобретатель, срок, размер и периодичность взносов. Страховщик выдаёт полис и правила. Передумать можно в период охлаждения: не меньше 14 календарных дней с даты заключения.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Что проверить до подписи?

• Срок и дата заключения. От них зависят вычет и льгота по выплатам.
• Сумма к выплате. Какая гарантирована, когда выплачивается, зависит ли от чего-то кроме ваших платежей.
• Дополнительный доход. Если он есть, как и когда объявляется. Должна быть формула или порядок.
• Страховые случаи. Что покрыто и какие исключения. По договорам с инвестиционной составляющей с 01.04.2024 ЦБ требует выплачивать по смерти в срок не более 30 календарных дней после заявления и документов, за отдельными исключениями.
• Таблица выкупных сумм. Что вы получите через год, три, пять.
• Расходы. Какая часть взноса идёт на защиту и комиссию, просите расшифровку.
• Пропуск платежа. Льготный срок, сокращение суммы, расторжение.

Если выгодоприобретатель не сам застрахованный, нужно письменное согласие застрахованного (ст. 934 ГК). Если что-то непонятно, спрашивайте письменно: ответ останется у вас.

Можно ли передумать после оформления?

Период охлаждения есть, его длина зависит от договора. Если полис уже начал действовать, страховщик вправе оставить часть премии за прошедшие дни. Для НСЖ и ИСЖ с единовременным взносом меньше 1,5 млн ₽ срок 30 дней. Если платите частями, ЦБ разъясняет так: передумать можно до третьего взноса, пока три первых взноса вместе меньше 1,5 млн ₽. Заявление можно отправить заказным письмом, днём подачи считается день отправки.

Если период пропущен, по ГК (п. 2 ст. 958) отказаться можно в любое время, но возврат пойдёт по условиям договора, обычно как выкупная сумма: Расторжение НСЖ: сколько вернут и что с вычетом.

Читайте также

• Накопительное страхование жизни: как работает и кому нужно
• Доход по НСЖ: что гарантировано, а что нет
• Расторжение НСЖ: сколько вернут и что с вычетом
• Гарантии по НСЖ: что защищено с 2027 года

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Банк России, вопросы и ответы по страхованию (период охлаждения, расторжение, отзыв лицензии): cbr.ru/insurance/faq_insurance/
• ФЗ от 26.12.2024 № 477-ФЗ «О гарантировании прав по договорам страхования жизни»: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_494358/
• Гражданский кодекс РФ, ст. 934, 942, 958.

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

Инструменты различаются тем, что вы получаете, чем это защищено и насколько надолго закрыты деньги. Вклад - договор с банком, застрахованный на 1,4 млн ₽. НСЖ - страхование с накоплением и защитой. ПДС - государственная программа сбережений с софинансированием. ИСЖ - инвестиционное страхование жизни, его продажи с 2026 года запрещены, столбец для тех, у кого такой полис уже есть.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Чем НСЖ отличается от вклада, ПДС и ИСЖ?

Таблица упрощена, детали зависят от договора и года. На смену ИСЖ пришли страхование жизни с объявляемой доходностью (по сути НСЖ) и с расчётной доходностью: оно доступно только квалифицированным инвесторам при единовременном взносе более 6 млн ₽. О ПДС Банк России пишет (данные на 01.08.2026): десять лет государство докладывает до 36 т.₽ в год при взносах не меньше 2 т.₽ в год.

Один инструмент не лучше другого вообще. Для одной цели подойдёт вклад, для другой НСЖ, для третьей ПДС, а часто работает сочетание. Откуда берётся доход по НСЖ: Доход по НСЖ: что гарантировано, а что нет.

Читайте также

Смотрите также: как устроено НСЖ, откуда берётся доход, гарантии с 2027 года, налоговый вычет.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Банк России, вопросы и ответы по страхованию (период охлаждения, расторжение, отзыв лицензии): cbr.ru/insurance/faq_insurance/
• Банк России, разъяснения по Указанию № 5968-У: cbr.ru/insurance/explained/5968_u/
• Банк России, программа долгосрочных сбережений: cbr.ru/rsci/activity_npf/program/

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

Страхование вкладов на 1,4 млн ₽ к страхованию жизни отношения не имеет. Для него закон 477-ФЗ от 26.12.2024 создаёт свою систему гарантий, и заработает она с 01.01.2027. До этого момента защита держится на общих правилах и надзоре Банка России.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Что будет защищено с 2027 года?

Как рассказал ЦБ 01.10.2026, под гарантии попадут договоры, действующие на 01.01.2027, и все новые, но только их страховая часть. Защищены выплаты по страховым событиям, выкупная сумма и возврат премии в период охлаждения: до 2,8 млн ₽, а при смерти застрахованного до 10 млн ₽. Срабатывает система при отзыве у страховщика лицензии на страхование жизни.

На что ещё смотреть?

• Страховщик. Деньги вы доверяете компании. Если лицензию отзывают, по данным ЦБ, договоры прекращаются через 45 дней, а требования подаются временной администрации. С 2027 года порядок дополняет гарантирование.
• Инфляция. Касается любого инструмента с фиксированной суммой, вклада, НСЖ и ПДС одинаково. При инфляции 6% в год через 10 лет деньги покупают примерно на 44% меньше, чем сегодня.
• Срок. Вычет и льгота по выплатам завязаны на минимальный срок. Не выдержан - льгота пропадает.

Что может измениться?

Принято: вычет в ст. 219.2 НК с 01.09.2026, категории объявляемой и расчётной доходности с 01.07.2026, система гарантирования с 01.01.2027. В планах ЦБ (интервью от 01.10.2026), пока не действует: новое указание по страхованию жизни в 2027 году, единый ключевой информационный документ и законопроект о едином налоговом агенте. Цифры пересматривайте раз в год. Что проверить в договоре, в статье Договор НСЖ: что проверить до подписи и как передумать.

Читайте также

• Накопительное страхование жизни: как работает и кому нужно
• Договор НСЖ: что проверить до подписи и как передумать
• НСЖ или вклад: чем отличаются, плюс ПДС и ИСЖ
• НСЖ и наследство: как деньги получат близкие

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• ФЗ от 26.12.2024 № 477-ФЗ «О гарантировании прав по договорам страхования жизни»: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_494358/
• Банк России, интервью от 01.10.2026 (по сообщениям, источник вторичный).

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

Накопительное страхование жизни для ребёнка позволяет небольшими взносами за много лет собрать сумму к совершеннолетию: на обучение, первую квартиру или первоначальный взнос по ипотеке. Под защитой могут быть и ребёнок, и родитель, который оформляет договор. Условия защиты разные у разных программ.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Сколько нужно вносить и что получится?

Пример по расчёту одной из программ, цифры условные, у вас будут по вашему договору. Ребёнку 3 года, к совершеннолетию нужно 2 млн ₽, то есть накопление на 15 лет. Годовой взнос при расширенной защите (травма, инвалидность, критические заболевания, смерть) на ту же сумму - 124 т.₽. Всего за 15 лет взносов выйдет около 1,9 млн ₽, а на выходе 2 млн ₽. Накопительная часть здесь скромная, потому что часть взноса идёт на защиту.

Это и есть суть продукта: он решает задачу накопления вместе с защитой, но не максимальной доходности. Если нужен только рост, сравните с вкладом на ту же сумму: НСЖ или вклад: чем отличаются, плюс ПДС и ИСЖ.

Что учесть родителю?

• В первые годы выкупная сумма ниже взносов, и досрочный выход дорог: Расторжение НСЖ: сколько вернут и что с вычетом.
• Если родитель платит НДФЛ, взносы за ребёнка можно заявить в вычет: потолок в этом случае растёт до 500 000 ₽ (условия в статье Вычет на страхование жизни: кому положен и какой срок).
• Выгодоприобретателя назначаете вы. Проверьте, кто получит деньги, если что-то случится с родителем.
• Сумма к выплате и таблица выкупных сумм должны быть в договоре: Договор НСЖ: что проверить до подписи и как передумать.

Суммы и сроки зависят от возраста, программы и компании, названий здесь нет. Свою цифру можно посчитать так: цель, срок, годовой взнос, затем сравнение с вкладом и инфляцией.

Читайте также

• Накопительное страхование жизни: как работает и кому нужно
• Доход по НСЖ: что гарантировано, а что нет
• Вычет на страхование жизни: кому положен и какой срок
• НСЖ для дисциплины: когда договор копит за вас

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ: ст. 213, ст. 214.2, ст. 219, ст. 219.2 (consultant.ru, действующая редакция); ФЗ от 17.11.2025 № 418-ФЗ
• Банк России, вопросы и ответы по страхованию (период охлаждения, расторжение, отзыв лицензии): cbr.ru/insurance/faq_insurance/
• Пример расчёта - из материала автора «НСЖ: 8 сценариев» от 13.07.2026, по расчёту одной из программ, не прогноз.

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

Многие уверены, что умеют копить, а на деле деньги на вкладе из месяца в месяц тратятся. Договор НСЖ с жёсткими условиями иногда помогает: досрочный выход дорого стоит, и это стимулирует продолжать платить. Рабочая формула: НСЖ как ипотека, которую платишь себе, а деньги возвращаются не банку, а тебе в будущем.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Как НСЖ защищает накопления от импульсивных трат?

Деньги закреплены на срок. Расторгнуть договор можно, но в первые годы вернётся выкупная сумма, которая обычно ниже взносов, а вычет, если вы его получали, придётся вернуть. В некоторых компаниях в первые два года выкупная равна нулю. Цифры в вашем договоре смотрите в таблице выкупных сумм. Подробно о цене выхода: Расторжение НСЖ: сколько вернут и что с вычетом.

Для человека, которому трудно удержать накопления, такое ограничение превращается в плюс. Для того, кому нужна гибкость, в минус: деньги могут понадобиться раньше срока.

Кому это подходит?

• Если у вас уже работает регулярная привычка откладывать, дисциплину обеспечивает вклад или счёт, и НСЖ нужен ради защиты и вычета.
• Если откладывать не получается, договор с автоплатежом помогает. Но подушка безопасности нужна отдельно: иначе при потере дохода придётся расторгать.
• Если срок меньше 5 лет, смотрите вклад: НСЖ или вклад: чем отличаются, плюс ПДС и ИСЖ.

Решает цель, срок и ваш характер, общей схемы нет. Чек-лист перед подписью: Договор НСЖ: что проверить до подписи и как передумать.

Читайте также

Смотрите также: как устроено НСЖ, досрочный выход, НСЖ или вклад, НСЖ для ребёнка.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Банк России, вопросы и ответы по страхованию (период охлаждения, расторжение, отзыв лицензии): cbr.ru/insurance/faq_insurance/
• Материал автора «НСЖ: 8 сценариев» от 13.07.2026.

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Примеры иллюстрируют логику и не являются прогнозом или обещанием доходности.

ИИС-3 - индивидуальный инвестиционный счёт, заведённый с начала 2024 года. К нему привязаны два налоговых вычета: на внесённые деньги и на доход по счёту. Деньги с него просто так не снять: договор расторгается целиком. Вычет на взнос при ставке НДФЛ 13% даёт до 52 000 ₽ в год, но только в пределах уплаченного налога.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Что нужно знать про ИИС-3?

Это вклад?

Нет. Процент никто не обещает, система страхования вкладов на ИИС не распространяется. Вычет - возврат налога, а не доход от вложений, и бумаги на счёте могут подешеветь.

С чего начать?

С двух цифр: сколько вы можете вносить за год и на какой срок деньги можно оставить. Остальное складывается из них. Если счёт у вас с прошлых лет, для него действует отдельный переходный порядок: смотрите статью Лимит 400 000 ₽ по ИИС, ПДС и НПО: как он делится.

Бесплатная консультация: разберём, как лимит, срок и налог выглядят у вас и что проверить до открытия счёта. Записаться на бесплатную консультацию

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, статья 219.2 (налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (введена ФЗ от 23.03.2024 N 58-ФЗ, последние правки ФЗ от 17.11.2025 N 418-ФЗ и от 28.11.2025 N 425-ФЗ)
• Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», статья 10.2-1 (редакция от 04.08.2026), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10148/

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

ИИС - счёт для вложений, который ведёт брокер, управляющий или управляющая компания открытого паевого фонда. От обычного брокерского счёта его отличают две вещи: к нему привязаны налоговые вычеты (статья 219.2 НК), а деньгами на нём распоряжаться вольно не получится.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Чем ИИС отличается от обычного брокерского счёта?

Правила записаны в статье 10.2-1 закона о рынке ценных бумаг:

• договор заключается в одной из трёх форм: брокерское обслуживание, доверительное управление ценными бумагами либо доверительное управление открытым паевым фондом;
• пополнять счёт можно только деньгами; исключение - перенос активов с другого ИИС;
• забрать деньги и активы можно, лишь расторгнув договор: он прекращается в течение 30 дней после вашего требования;
• какие инструменты на ИИС покупать нельзя, определяет Правительство, перечень спросите у брокера;
• предельной суммы взноса в самой статье нет, а вычет ограничен 400 000 ₽ в год.

Какой ИИС выбрать: тип А или тип Б?

Для нового счёта тип выбирать не нужно. В законе названий «тип А» и «тип Б» нет, там нумерованные подпункты. Первый вычет связан с суммой, которую вы внесли за год, второй - с прибылью от операций на счёте. Рынок называет их типом А и типом Б. Оба вычета действуют для счетов 2024 года и позже, в материалах Банка России такой счёт значится как ИИС третьего типа.

Выбирать приходится другое: форму договора из трёх возможных, организацию, которая будет вести счёт, сумму и срок. Если ИИС у вас появился до 2024 года, это отдельная история: Лимит 400 000 ₽ по ИИС, ПДС и НПО: как он делится. Сколько вернёт вычет: Вычет по ИИС-3: сколько можно вернуть в год.

Читайте также

• ИИС-3: как работает, сколько вернёт и кому подходит
• Вычет по ИИС-3: сколько можно вернуть в год
• Кому подходит ИИС-3 и что проверить перед открытием
• Риски ИИС-3: что защищено, а что нет

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», статья 10.2-1 (редакция от 04.08.2026), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10148/
• Налоговый кодекс РФ, статья 219.2 (налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (введена ФЗ от 23.03.2024 N 58-ФЗ, последние правки ФЗ от 17.11.2025 N 418-ФЗ и от 28.11.2025 N 425-ФЗ)

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

По ИИС-3 действуют два вычета: на взнос и на доход. При ставке НДФЛ 13% вычет на взнос даёт до 52 000 ₽ в год, но только в пределах налога, который вы реально уплатили.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Какие вычеты даёт ИИС?

Вычет на взнос отталкивается от денег, внесённых на счёт за год. Потолок общий: 400 000 ₽ на всё сразу, его делят взносы в НПО, ПДС и страхование жизни (Лимит 400 000 ₽ по ИИС, ПДС и НПО: как он делится).

Вычет на доход убирает налог с прибыли, которую принёс счёт. Предел один: 30 млн ₽ по всем счетам, закрытым за один налоговый год. Воспользоваться им можно после окончания договора и только когда минимальный срок уже прошёл.

Вычет не выплата, а уменьшение налоговой базы. Не получат вычет те, у кого хотя бы один день года был статус иностранного агента. Если НДФЛ вы не платите (например, самозанятый на НПД), возвращать нечего.

Сколько можно вернуть?

Лимит полностью даёт 52 000 ₽ в год: 400 000 x 13%. Ставку 13% статья не называет, это арифметика от НДФЛ, цифру проверьте по декларации. Допущения: пять лет подряд вы вносите по 400 000 ₽, доходы облагаются по 13%, налога уплачено достаточно.

Если за год уплачено 40 000 ₽ НДФЛ, вернуть 52 000 ₽ нельзя: вычет базу ниже нуля не опускает (границу в статье не называют, уточните в ФНС). Вычет на доход: прибыль 1 000 000 ₽ при ставке 13% дала бы налог 130 000 ₽, при выполненных условиях налога нет. Условия зависят от срока: Срок ИИС-3 и досрочное закрытие: что будет с вычетом.

Читайте также

• ИИС-3: как работает, сколько вернёт и кому подходит
• Лимит 400 000 ₽ по ИИС, ПДС и НПО: как он делится
• Как получить вычет по ИИС: через ФНС или брокера
• Срок ИИС-3 и досрочное закрытие: что будет с вычетом

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, статья 219.2 (налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (введена ФЗ от 23.03.2024 N 58-ФЗ, последние правки ФЗ от 17.11.2025 N 418-ФЗ и от 28.11.2025 N 425-ФЗ)
• ФНС России, страница о вычетах на долгосрочные сбережения (2024): nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/long_term_savings/
• РБК, 24.09.2026: предложение Минфина о шкале НДФЛ для доходов от вкладов, ценных бумаг и продажи имущества: amp.rbc.ru/rbcnews/economics/24/09/2026/6ab4dd2e8788480e67fe300e. Предложение, не закон.

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Потолок вычета 400 000 ₽ в год общий для ИИС, ПДС, НПО и страхования жизни: умножать его на число договоров нельзя. Отдельно действует ограничение на число счетов: одновременно не больше трёх ИИС.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Как делится общий лимит 400 000 ₽?

Лимит один на все договоры сразу. НПО, долгосрочные сбережения (в том числе ПДС), страхование жизни и ИИС вместе дают вычет не больше чем с 400 000 ₽ за налоговый год. Потолок поднимают только взносы по договорам в пользу детей до 18 лет (до 24 при очной учёбе), но выше 500 000 ₽ он не вырастет. Если вычет оформляет работодатель до конца года, повышение не действует.

В сценарии Б внесено 600 000 ₽, в вычет попадают только 400 000 ₽. Как делить деньги между договорами, решают ваши цели и сроки.

Сколько ИИС можно держать?

Не больше трёх одновременно. Для нового договора вы пишете заявление, что действующих у вас не больше двух. Для вычета условие жёстче: взносы засчитываются, если за время договора у вас ни разу не было одновременно больше двух других ИИС (перенос всех активов на другой ИИС не в счёт). Пустой лишний договор не лишает права на вычет, если к дате декларации он закрыт.

Для счетов с прошлых лет предусмотрен переходный порядок (статья 3 закона от 23.03.2024 N 58-ФЗ): условия узнайте у брокера и налогового специалиста. Срок и закрытие - в статье Срок ИИС-3 и досрочное закрытие: что будет с вычетом.

Читайте также

• ИИС-3: как работает, сколько вернёт и кому подходит
• Вычет по ИИС-3: сколько можно вернуть в год
• Срок ИИС-3 и досрочное закрытие: что будет с вычетом
• Кому подходит ИИС-3 и что проверить перед открытием

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, статья 219.2 (налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (введена ФЗ от 23.03.2024 N 58-ФЗ, последние правки ФЗ от 17.11.2025 N 418-ФЗ и от 28.11.2025 N 425-ФЗ)
• ФНС России, страница о вычетах на долгосрочные сбережения (2024): nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/long_term_savings/

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Вычет на взнос можно получить двумя путями. Первый - сами подаёте декларацию и прикладываете документ о том, что деньги легли на ИИС. Второй - упрощённый порядок по статье 221.1 НК: сведения в налоговую передаёт тот, у кого они есть, а вы только проверяете.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Как получить вычет на взнос?

Всё делается в личном кабинете ФНС: либо декларация с подтверждающим документом, либо упрощённый порядок без бумаг, если организация сама передаёт данные. Сроки и список документов лучше смотреть там же, они меняются. Размер вычета и условия - в статье про то, сколько вернёт вычет.

Как получить вычет на доход?

Здесь иначе. Вычет на доход даёт налоговая по декларации или брокер: он как налоговый агент удерживает налог и применяет вычет по вашему заявлению. Но сначала брокеру нужна справка из налоговой о том, сколько у вас договоров ИИС. Заявление на неё рассматривают до 30 календарных дней, так что запрашивайте заранее. Вычет на доход возможен после окончания договора и выдержанного срока, подробнее про срок и закрытие счёта.

Что подготовить?

• договор с организацией и документы о зачислении денег на счёт;
• сведения о том, сколько у вас договоров ИИС и когда они заключены (как делится общий лимит);
• сумму уплаченного за год НДФЛ: вернуть больше налога нельзя.

У каждого брокера порядок свой, поэтому названий здесь не будет.

Читайте также

Смотрите также: ИИС-3 целиком, сколько вернёт вычет, срок и закрытие счёта, кому подходит ИИС.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, статья 219.2 (налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (введена ФЗ от 23.03.2024 N 58-ФЗ, последние правки ФЗ от 17.11.2025 N 418-ФЗ и от 28.11.2025 N 425-ФЗ)
• Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», статья 10.2-1 (редакция от 04.08.2026), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10148/

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Подходит ли ИИС-3, зависит не от размера вычета, а от четырёх вещей: платите ли вы НДФЛ, на какой срок готовы оставить деньги, сколько остаётся от общего лимита и как вы переносите колебания рынка.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Кому ИИС подходит, а кому нет?

Платите ли вы НДФЛ? Типичный случай - зарплата, с которой работодатель удерживает 13%. Нет налога - нечего возвращать.

Какую сумму и на какой срок готовы закрепить? Деньги выходят вместе с закрытием договора (исключение - дорогое лечение). Закроете раньше срока без переноса - вернёте вычеты и заплатите пени: Срок ИИС-3 и досрочное закрытие: что будет с вычетом.

Сколько останется от 400 000 ₽? Потолок делят ПДС, НПО, страхование жизни и ИИС: Лимит 400 000 ₽ по ИИС, ПДС и НПО: как он делится.

Спокойно ли вы переносите колебания? Вычет - возврат налога, а не доход от вложений, бумаги могут подешеветь. Риск-профиль определяете вы.

Что проверить до первого взноса?

• Срок. Для договоров 2024-2026 годов 5 лет, для вычета на доход в законе 10: выясните, какой относится к вам.
• Число счетов. Для нового договора действующих не больше двух.
• Налог. Хватает ли уплаченного НДФЛ, чтобы вычет сработал целиком.
• Получение вычета. Через ФНС или брокера, справку запросите заранее: Как получить вычет по ИИС: через ФНС или брокера.
• Запасной вариант. Откуда возьмёте деньги, если они срочно понадобятся.
• Защита. Присоединилась ли организация к системе гарантирования: Риски ИИС-3: что защищено, а что нет.

Главный вопрос - для чего вы откладываете эти деньги и когда они понадобятся.

Бесплатная консультация: разберём, как лимит, срок и налог выглядят у вас и что проверить до открытия счёта. Записаться на бесплатную консультацию

Читайте также

Смотрите также: ИИС-3 целиком, общий лимит 400 000 ₽, срок и закрытие счёта, риски счёта.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, статья 219.2 (налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (введена ФЗ от 23.03.2024 N 58-ФЗ, последние правки ФЗ от 17.11.2025 N 418-ФЗ и от 28.11.2025 N 425-ФЗ)
• Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», статья 10.2-1 (редакция от 04.08.2026), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10148/

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Риски у ИИС те же, что у любых вложений, плюс свои: деньги нельзя вывести без закрытия договора, а досрочное закрытие возвращает вычеты. Есть и защита: система гарантирования на случай банкротства организации, но не от падения цен.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Какие есть риски?

• Рыночный. Бумаги могут дешеветь, вычет этого не компенсирует.
• Кредитный. Эмитент или заёмщик способен задержать выплаты или не заплатить.
• Ликвидность. Деньги выводят вместе с закрытием договора, до 30 дней, срочно достать нельзя.
• Досрочное закрытие. Возврат вычетов и пени (Срок ИИС-3 и досрочное закрытие: что будет с вычетом).
• Налоговый. Статью 219.2 правили в 2024 и 2025 годах, нормы могут измениться.
• Риск организации. Если организация обанкротится, активы вернутся не сразу.

Что защищено?

По сообщению Банка России от 15.07.2025, принят закон о системе гарантирования для ИИС третьего типа. Она рассчитана на случай банкротства организации, которая вела счёт: возместят не больше 1,4 млн ₽ по всем вашим счетам у неё. Заявление можно подать, если через шесть месяцев после признания банкротом вы не получили активы полностью. Фонд пополняется добровольными взносами, поэтому спросите, вступила ли ваша организация. Дату начала работы системы в первоисточнике я не нашёл, СМИ называют 01.01.2026: проверьте на cbr.ru. Страхование вкладов (АСВ) на ИИС не распространяется.

Что может измениться?

РБК 24.09.2026 сообщил, что Минфин предлагает применить шкалу НДФЛ 13-22% к дивидендам, процентам по вкладам, ценным бумагам и продаже имущества. Сейчас такие доходы облагаются по 13 и 15%. Это предложение, не закон. Пересматривайте цифры раз в год. Подходит ли вам такой счёт: Кому подходит ИИС-3 и что проверить перед открытием.

Читайте также

• ИИС-3: как работает, сколько вернёт и кому подходит
• Срок ИИС-3 и досрочное закрытие: что будет с вычетом
• ИИС и брокерский счёт: в чём разница и что выбрать
• Кому подходит ИИС-3 и что проверить перед открытием

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Банк России, Система гарантирования для ИИС-3 (15.07.2025): cbr.ru/press/event/?id=25770
• Налоговый кодекс РФ, статья 219.2 (налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (введена ФЗ от 23.03.2024 N 58-ФЗ, последние правки ФЗ от 17.11.2025 N 418-ФЗ и от 28.11.2025 N 425-ФЗ)
• РБК, 24.09.2026, предложение Минфина: amp.rbc.ru/rbcnews/economics/24/09/2026/6ab4dd2e8788480e67fe300e. Предложение, не закон.

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.

Минимальный срок ИИС-3 - 5 лет по пункту 4 статьи 219.2, но для вычета на доход закон называет 10 лет. Закроете счёт раньше срока без переноса активов - вернёте вычеты на взносы с пенями.

Нормы и цифры сверены на 05.10.2026. Актуальную редакцию смотрите на nalog.gov.ru.

Какой срок у ИИС-3?

В законе есть неясность. Пункт 4 статьи 219.2 задаёт срок от дня заключения договора: 5 лет для договоров 2024-2026 годов, 6 для 2027, 7 для 2028, 8 для 2029, 9 для 2030 (для 2031 значения в статье нет). А в норме о вычете на доход написано, что его дают, когда с заключения прошло 10 лет, и страница ФНС 2024 года называет не менее 10 лет. Какая цифра относится к вашему счёту, надёжно скажет налоговый специалист, вопрос стоит закрыть до открытия. Пока исходите из того, что деньги не понадобятся 10 лет.

Что будет при досрочном закрытии?

Расторгли договор до конца срока и не перевели активы на другой новый ИИС - налог, сэкономленный вычетами на взносы, возвращается государству вместе с пенями (пункт 2, подпункт 6). Исключение - расторжение по причинам, на которые стороны повлиять не могли.

Допущение: три года по 400 000 ₽, вычеты по 52 000 ₽, всего 156 000 ₽. Закрыли досрочно без переноса: вернуть 156 000 ₽ плюс пени, размер зависит от дней просрочки.

Вывести деньги, не расторгая договор, можно только в особой жизненной ситуации: оплата дорогостоящего лечения по перечню Правительства, порядок определяет Банк России. Как оформить вычет: Как получить вычет по ИИС: через ФНС или брокера. Сколько он даёт: Вычет по ИИС-3: сколько можно вернуть в год.

Читайте также

Смотрите также: ИИС-3 целиком, сколько вернёт вычет, как оформить вычет, риски счёта.

Источники

Дата сверки: 05.10.2026.

• Налоговый кодекс РФ, статья 219.2 (налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (введена ФЗ от 23.03.2024 N 58-ФЗ, последние правки ФЗ от 17.11.2025 N 418-ФЗ и от 28.11.2025 N 425-ФЗ)
• Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», статья 10.2-1 (редакция от 04.08.2026), КонсультантПлюс: consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10148/
• ФНС России, страница о вычетах на долгосрочные сбережения (2024): nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/long_term_savings/

Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Налоговые нормы меняются, для вашей ситуации нужен налоговый специалист. Расчёты - допущения для иллюстрации, не обещание результата.